Торговые схемы  

Агентские схемы применяются, в случаях, когда невозможно использовать оффшорную компанию, но стоит задача оптимизировать налоговую нагрузку. Сейчас это происходит всё чаще, стало практически невозможно использовать компании из классических оффшорных юрисдикций. Тогда есть смысл применить структуру из нескольких компаний.

Одна, из которых видимая для всех часть схемы, компания из респектабельной юрисдикции, например компания из Великобритании. Эта компания заключает агентское соглашение с оффшорной компанией, например Сейшелы. В соответствии с этим договором компания становится агентом оффшорной компании и действует по поручению оффшорного принципала. Оффшорная компания согласно этого соглашения обязуется выплачивать агентское вознаграждение по принципу «затраты + премия»

В таких схемах очень важно чтобы на уровне владения компаниями они не были связанными, иначе налоговые органы обязательно будут пытаться применить закон о трансфертном ценообразовании связанных лиц. Для конфиденциальности конструкции и скрытия бенефициара фасадной компании акции этой компании можно передать в траст либо во владение частному фонду.

Для агентских схем подойдут: Кипр, Великобритания, Венгрия, Болгария.


Холдинговые компании

Холдинговая компания в основном используется для владения акциями других компаний. Он также может хранить другие финансовые вложения - облигации, недвижимость и сложные финансовые продукты (деривативы). Холдинговые компании обычно создаются для консолидации собственности нескольких операционных дочерних компаний. В частности, через холдинговую компанию затраты на стадии разработки новой дочерней компании можно удобно финансировать за счет потока дивидендов, генерируемых другими, более зрелыми дочерними компаниями. В более широком смысле холдинговая компания фактически представляет собой нерегулируемую частную инвестиционную компанию, владеющую финансовыми активами одного или нескольких акционеров и управляющую ими.

Решающими критериями налоговой эффективности холдинговой компании являются налогообложение входящих и исходящих дивидендов, налогообложение доходов от прироста капитала и, в меньшей степени, налогообложение процентного дохода.

Холдинги можно зарегистрировать: Кипр, Великобритания, Венгрия.


Компании для владения интеллектуальной собственностью


Также называется «IP Box». Этот вычет направлен на стимулирование исследований и разработок (НИ) и доходов, которые приносит такая деятельность. Этот стимул будет применяться к кипрской компании, которая владеет «соответствующими активами интеллектуальной собственности» и получает доход от таких активов.

Для того чтобы такой доход мог получать выгоду от применимых льгот IP Box, приносящая доход интеллектуальная собственность должна быть отнесена к квалифицируемым нематериальным активам. Квалифицируемый нематериальный актив определяется как «приобретаемый, разрабатываемый или эксплуатируемый лицом в качестве действующего предприятия с целью развития бизнеса и являющийся результатом исследований и разработок».

Чтобы претендовать на почти полное освобождение от налогов, предоставляемое компаниям ИС, их квалифицируемыми нематериальными активами могут быть патенты (как определено в Законе о патентах), компьютерное программное обеспечение, полезные модели, защита растений и генетического материала, обозначения орфанных лекарств и другие нематериальные активы. активы, которые являются «неочевидными, полезными и новыми» , сертифицированными как таковые уполномоченным органом. Налогоплательщик также должен соответствовать критериям размера: его годовой доход, связанный с интеллектуальной собственностью, не должен превышать 7,5 млн евро для налогоплательщика или 50 млн евро для группы при использовании среднего значения за 5 лет для обоих расчетов.

Не вся нематериальная собственность подходит! К неквалифицированным активам относятся авторские права, товарные знаки, права на изображения, бренды и другие активы ИС, связанные с маркетингом - другими словами, те активы, в которых отсутствует отчетливая научная и техническая ценность.

Кипрская компания должна быть фактическим владельцем соответствующих активов интеллектуальной собственности. Интеллектуальная собственность также должна быть разработана после 1 июля 2016 года. (Особые правила применяются к активам, разработанным до этой даты.) Компания также должна продемонстрировать, что она понесла реальное бремя расходов на разработку актива ИС, будь то собственными силами или передав работу сторонним организациям.

Правила стимулирования «IP Box» Кипра разработаны для соответствия стандартам ОЭСР «модифицированной взаимосвязи», изложенным в заключительных отчетах проекта ОЭСР по сокращению базы и перемещению прибыли (BEPS). Подход «модифицированной взаимосвязи» позволяет компании получать льготы по налогу на интеллектуальную собственность только в той степени, в которой сама компания понесла соответствующие расходы на исследования и разработки, которые привели к получению дохода от интеллектуальной собственности.

Как правило, доход от активов интеллектуальной собственности может принимать одну из следующих форм:

  • роялти или другие суммы, связанные с использованием квалифицируемого нематериального актива;
  • любая сумма для лицензирования эксплуатации квалифицируемого нематериального актива;
  • любая сумма, полученная от страхования или в качестве компенсации в отношении квалифицируемого нематериального актива;
  • прирост капитала и прочие доходы от продажи квалифицируемого нематериального актива;
  • встроенный доход от квалифицируемого нематериального актива, возникающий от продажи продуктов или услуг или в результате использования процедур, которые непосредственно с этим связаны.


С точки зрения налогов для этих целей можно применить: Кипр, Венгрия.

Защита активов

Достичь конфиденциальности и защитить активы можно с помощью таких инструментов как трасты и фонды. 

Трасты существуют уже давно. Их использование в контексте планирования наследования и благосостояния, а также благотворительности хорошо известно. С другой стороны, фонды являются относительно новыми, юрисдикций их регистрации меньше. Однако они все чаще используются в качестве структур для планирования наследования и благотворительности. 

Преимущества использования 

  • охранение и управление активами;
  • Обеспечение имущественных интересов;
  • Использование фонда как инструмента собственности;
  • Обеспечение конфиденциальности.
  • Невозможность идентифицировать собственника активов;
  • Анонимность владельца активов;
  • Возможность перераспределения активов.


Хорошим вариантом для людей и компаний стремящихся к конфиденциальности есть как ни странно США, Вайоминг LLC. и трасты.

в LLC реестры закрыты, штат имеет сильное законодательство по защите активов.

Конфиденциальность в наше время достигается очень сложно, можно разработать и внедрить решения, но ваша конфиденциальность может закончится при открытии счёта, банк не откроет счёт без информации о собственнике и бенефициаре.

Для IT Бизнеса 

В наше время, в век цифровой трансформации, глобальное присутствие особенно актуально для IT бизнеса. Интернет сервисам нужны платёжные решения, чтобы принимать оплату в рамках сайтов и приложений, принимать оплату за разработку продуктов от зарубежных заказчиков. Необходимы решения для открытия счетов и мерчант аккаунтов за рубежом. Для открытия сетов необходима компания, выбор юрисдикции очень зависит от целей и задач проекта региона на который нацелен , предполагается подъем инвестиций в проект и так далее. Часто европейские банки и развитых стран, неохотно открывают счета компаниям зарегистрированным в других странах, поэтому классические оффшорные решения могут не подойти. Приведем несколько юрисдикций с хорошей репутацией, которые будут выглядеть выигрышно в глазах ваших партнёров и клиентов.

К примеру, если компания ориентирована на рынок США и собираетесь привлекать местные венчурные фонды имеет смысл регистрировать компанию в Дэлевере

Для рынка Европы могут подойти: Великобритания, Кипр, ВенгрияБолгария

Приём платежей для High Risk Бизнеса. полное руководство о том, как избежать ограбления в условиях давления со стороны регуляторов и банков. Читать 

Оффшорная компания инструкция к применению

 Читать

Обзор 10-ти крупнейших EMI на рынке - руководство, преимущества, правила. Читать

Контакты

г. Киев, 01023
Спортивная площадь, 1А, 17 этаж, 



Email: info@farocap.co

Tel: +380992880028